Prevenção de impostos evitando evasão fiscal A maioria dos contribuintes usa alguma forma de evasão fiscal. Por exemplo, os indivíduos que contribuem para planos de aposentadoria patrocinados pelo empregado com fundos pré-impostos estão envolvidos em evasão fiscal porque o valor dos impostos pagos sobre os fundos quando eles são retirados na aposentadoria geralmente é inferior ao valor que o indivíduo devia. Além disso, os planos de aposentadoria permitem aos contribuintes diferir o pagamento de impostos até uma data muito posterior, o que permite que suas economias cresçam a um ritmo mais rápido. É incentivada a evasão fiscal A evasão fiscal é incorporada no Código de Receita Federal (IRC), que abrange mais de 75.000 páginas. Os legisladores usaram o IRC para manipular o comportamento dos contribuintes, oferecendo créditos fiscais, deduções e isenções em vários aspectos da vida das pessoas, incluindo cuidados de saúde, economia e investimento, educação, uso de energia e outras atividades. Os benefícios fiscais disponíveis nos planos de aposentadoria qualificados são promover a auto-suficiência na aposentadoria. O benefício da morte de uma apólice de seguro de vida está isento de impostos para incentivar a proteção familiar. Os ganhos de capital são tributados a uma taxa menor para incentivar mais investimentos. As deduções de juros em hipotecas residenciais promovem mais propriedade da casa. A evasão fiscal complica o código fiscal O uso crescente de evasão fiscal no código tributário levou a que ele se tornasse um dos códigos fiscais mais complexos do mundo. Os contribuintes gastam bilhões de horas por ano registrando declarações fiscais com muito desse tempo usado procurando maneiras de evitar pagar impostos mais elevados. Como o código tributário está sempre mudando, as famílias têm dificuldade em tomar decisões sobre aposentadoria, poupança e educação. As empresas sofrem especialmente as consequências de um código tributário em constante evolução que afeta suas decisões de contratação e estratégias de crescimento. Desde 2006, cerca de 4.500 alterações de regras fiscais federais foram feitas no código tributário, a maioria tendo a ver com disposições de evasão fiscal. A evasão fiscal está no cerne da maioria das propostas que buscam reformar o código tributário. As propostas que foram introduzidas ao longo da última década procuram simplificar o código tributário, achatando as taxas de imposto e removendo a maioria das disposições de evasão fiscal. As propostas de reforma tributária assumem que uma taxa de imposto mais baixa e plana eliminaria a necessidade de prosseguir estratégias de evasão fiscal. Qual a diferença entre fraude fiscal e evasão fiscal O que é fraude fiscal Antes de considerar a fraude fiscal. Isso ajuda a entender o que é. A fraude fiscal é um termo geral que pode desencadear muitas leis diferentes encontradas no Título 26 (Internal Revenue Code) e no Título 18 do Código dos Estados Unidos (ou USC). A principal característica distintiva da fraude fiscal é a intenção de um contribuinte de defraudar o governo ao não pagar impostos que ele sabe que são legalmente devidos. A fraude fiscal pode ser punida pelas penalidades civis (ou seja, dinheiro) e criminal (ou seja, prisão e dinheiro), com as violações civis principalmente no Título 26 e as violações criminais principalmente no Título 18, respectivamente, da USC. Por exemplo, um contribuinte pode cometer fraude fiscal e ser punido com penalidades civis sob 26 USC 6663, sem ser acusado de evasão fiscal criminal. A fraude fiscal como uma questão geral é muito difícil para o governo provar porque tem o fardo de mostrar ao tribunal que o contribuinte deliberadamente defraudou o governo das receitas fiscais. Provar que um contribuinte violou conscientemente o Código de Receita Federal altamente complicado é uma tarefa muito difícil, então o governo geralmente escolheu perseguir o contribuinte civilmente por um simples imposto de pagamento insuficiente, o que não exige provar que o contribuinte mal pagou seus impostos. Como uma questão prática, se o contribuinte tiver qualquer argumento legal razoável quanto ao motivo pelo qual eles não pagaram o imposto devido, eles geralmente irão vencer uma acusação criminal. Qual é a diferença entre fraude fiscal e evasão fiscal A evasão fiscal é um subconjunto de fraude fiscal. A evasão é tipicamente usada no contexto criminal, como em alguém acusado do crime de evasão fiscal, em violação do 26 USC 7201. A evasão fiscal geralmente implica um ato deliberado de falsa declaração de renda tributável para o IRS. Exemplos comuns de atos que podem resultar em uma cobrança de evasão fiscal são: não declarar todos os seus rendimentos, exagerar deliberadamente despesas ou deduções, ou não apresentar declarações fiscais quando você tem renda tributável na tentativa de evitar a detecção. Quais são algumas das penalidades para fraude fiscal e evasão fiscal Título e definição de seção Tentativa de evasão ou derrota de imposto Qualquer pessoa que intencionalmente tenta evadir ou derrotar qualquer imposto imposto por este título ou o seu pagamento deve, além de outras penalidades previstas por Lei, ser culpado de um crime e, após sua condenação: será preso com mais de 5 anos ou multa não superior a 250.000 para pessoas físicas (500.000 para empresas) Ou ambos, juntamente com os custos de acusação Falha intencional de cobrar ou pagar Imposto Qualquer pessoa exigida por este título para coletar, pagar e pagar qualquer imposto imposto por este título que deliberadamente não colete ou conte com verdade e pague sobre tal imposto deve, além das penalidades previstas na lei, ser culpado de Um crime deve ser preso no máximo 5 anos ou multa não superior a 250.000 para indivíduos (500.000 para empresas) Ou ambos. Juntamente com os custos de acusação Falha voluntária na apresentação de informações de devolução, fornecimento ou imposto de pagamento Qualquer pessoa exigida de acordo com este título para pagar qualquer imposto ou imposto estimado, ou exigido por este título ou por regulamentos feitos sob sua autoridade para fazer uma devolução, mantenha Qualquer registro ou fornecer qualquer informação, que deliberadamente não pague tal imposto ou imposto estimado, faça esse retorno, mantenha tais registros ou forneça tais informações, no horário ou horários exigidos por lei ou regulamentos, deve, além de outras penalidades Provido por lei, ser culpado de um delito e, mediante condenação: será preso com mais de 1 ano ou multa não superior a 100.000 para indivíduos (200.000 para empresas) Ou ambos, juntamente com o custo de acusação Fraude e declarações falsas Qualquer Pessoa Quem (1) Declaração sob penalidades de perjúrio - faz e subscreve voluntariamente qualquer retorno, declaração ou outro documento, que contenha ou seja verificado por uma declaração escrita que seja feita sob as penas o Perjury e que ele não acredita ser verdade e correto quanto a qualquer assunto material deve ser culpado de um crime e, após sua condenação, será preso no máximo 3 anos ou será multado com mais de 250 mil pessoas (500 mil para empresas ) Ou ambos, juntamente com o custo de perseguição Fraude e declarações falsas Qualquer pessoa que (2) Auxílio ou assistência - Auxílio ou auxilia na prática, ou procura, aconselha ou aconselha a elaboração ou apresentação sob, ou em conexão com qualquer assunto decorrente de , As leis da Receita Interna, de uma declaração de devolução, declaração, reivindicação ou outro documento, que é fraudulenta ou é falso quanto a qualquer assunto relevante, seja ou não falsidade ou fraude com o conhecimento ou o consentimento da pessoa autorizada ou obrigada a Apresentar esse retorno, declaração bancária, reivindicação ou documento deve ser culpado de um crime e, após a sua condenação: será preso não mais de 3 anos ou multado não mais de 250.000 para indivíduos (500.000 para empresas) Ou bo Juntamente com o custo da acusação Tentativas de interferir com a administração das leis da Receita Federal Quem quer que seja corrupto ou por força, tenta intimidar ou impedir qualquer funcionário ou funcionário dos Estados Unidos que atue na qualidade oficial sob este título ou de qualquer outra forma corruptamente ou Por força obstrua ou impede, ou tenta obstruir ou impedir, a administração devida deste título, após a condenação: será preso não mais de 3 anos ou multa não superior a 250.000 para indivíduos (500.000 para empresas) Ou ambos Conspiração para cometer delito Ou para defraudar os Estados Unidos Se duas ou mais pessoas conspirarem para cometer qualquer ofensa contra os Estados Unidos, ou para defraudar os Estados Unidos, ou qualquer agência do mesmo, de qualquer maneira ou para qualquer propósito, e uma ou mais dessas pessoas fazem qualquer Agir para efetuar o objeto da conspiração, cada um: será preso não mais de 5 anos ou multa não superior a 250.000 para indivíduos (500.000 para empresas) Ou ambos Não é uma lista abrangente das fraudes fiscais e das seções de evasão fiscal da USC, e muitas vezes o governo irá depois de um contribuinte por várias violações ao mesmo tempo. Você não precisa ter evidências de fraude fiscal ou evasão fiscal. O IRS Whistleblower Program aplica-se a mais do que apenas casos envolvendo evasão fiscal e fraude fiscal. De acordo com 26 USC 7623, o IRS pode pagar um prêmio por informações sobre QUALQUER pagamento insuficiente de impostos. Não importa se o pagamento insuficiente se deve a evasão, fraude, a uma aplicação agressiva ou negligente da lei, ou mesmo a um erro ou erro matemático inocente. Seu advogado fiscal pode maximizar a determinação de seu prêmio, ajudando o IRS a determinar o porquê de um pagamento por impostos e como eles podem provar isso. Não se limite a pensar que você pode reivindicar uma recompensa somente se se relacionar com evasão fiscal e fraude fiscal. Consulte um advogado do IRS Whistleblower para ajudar a determinar especificamente quais as violações da lei que suas informações estão relacionadas.
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